中非税收征管创新与技术合作研讨会日前在长沙举办。此次研讨会是第三届中国—非洲经贸博览会暨中非经贸合作论坛的专题活动之一。中非税务官员、财税专家围绕税收征管创新与技术合作开展讨论，共谋税收能力建设之策。

　　埃及加快税收征管数字化转型

　　税收征管向数字化转型十分重要，可以减少腐败和逃税的发生，提升程序性工作质效，助力优化纳税服务，节约征纳双方的时间成本，对于税务部门和纳税人来说，是一个双赢的战略。

　　通过采取电子申报、电子支付、电子注册、电子核验等举措，埃及税务部门实现了64项涉税事项电子化操作，迅速提升了税收征管数字化水平。依托数字技术，埃及税务部门建立了税务部门和纳税人之间有效的沟通渠道，提升了税收征管透明度。埃及税务部门还建立了强大的数据库，以监控所有的涉税交易，提升数据可靠性，凭借高质量的数据作出决策。

　　埃及税务部门数字转型成功的要素包括以下方面：

　　一是拥有规划清晰的“路线图”，明确工作目标和主次轻重，将工作程序机制化、制度化，使数字化转型工作更加标准化。对照“路线图”，还可以监督工作成效。

　　二是加强基础设施建设。一方面，以现代技术改造办税中心，方便纳税人。另一方面，加强人力资源建设，让税务人员更好地适应现代技术的发展，提升其利用现代技术满足纳税人需求的能力。

　　三是加强电子发票的应用。融合税种信息管理系统，实现业务电子化办理。电子发票的使用有助于掌握交易情况，通过在线核验发票数据，税务部门可以检查交易的真实性、可靠性，快速发现疑点并作出反应。通过电子发票数据，税务部门还能了解货物是批发商还是零售商销售，以及最终流向哪些消费者等信息，这些具体的数据能够帮助政府部门更好地决策。

　　今年1月，埃及税务部门发出倡议，鼓励纳税人积极主动使用电子发票系统，以便拓展数据源，更好地掌握交易数据。同时推出了一些奖励举措，例如，纳税人使用电子发票系统，可以领取超市优惠券等。使用在线系统申请发票的纳税人，有可能抽到“豪华大奖”。我们希望通过这些行动，进一步提升纳税人对电子发票系统的认可度。

　　未来，埃及税务部门将致力于进一步提升纳税人税法遵从度、数据质量和利用税收数据辅助决策的能力。

　　（作者：埃及国家税务局副局长埃尔赛义德·马哈茂德·穆罕默德·阿卜杜拉）

　　以科技为驱动力推进智慧税务建设

　　近年来，湖南省税务局认真贯彻党中央、国务院关于进一步深化税收征管改革的部署，全面落实税务总局各项改革举措，积极探索新技术应用，创新税费征管方式。

　　科技领航，构筑税费征管优生态。研发面向企业的湖南省社会保险费申报测算系统和面向缴费人的湘税社保APP。上线“湘税通”智能咨询服务平台，构建电话、视频、智能机器人等多渠道一体化咨询服务体系。运用增值税发票管理系统，建立失控发票快速反应机制。构建税务执法风险内控监督平台。建成“湘税云平台”，汇聚内外部涉税费信息，建设数据质量监控管理模块，强化数据安全管理。

　　人民至上，谋求税费服务新作为。打造“线上服务不打烊、线下服务无死角，定制服务广覆盖”的税费服务新模式。拓展“非接触式”办税缴费服务，423个事项实现“线上办”，城乡居民和灵活就业人员缴费、医保参保登记等实现“掌上办”。汇集数据资源，创建定位纳税人需求的标签库，精准定向推送税收优惠政策和服务信息。探索区块链、人工智能等技术在税费服务领域的应用。

　　协同合作，织密税费征管防护网。一方面，部门协作齐抓共管。税务部门与51个省直部门进行常态化税费数据信息共享。建立健全税警协作实体化运行工作机制，联合建立股权转让个人所得税完税凭证线上查验机制等。与外汇管理部门、商务、发改等部门合作加强国际税收管理。另一方面，社会协同凝心聚力。通过邀请政协委员参加税法宣传，税务师开展线上辅导等，营造公众参与良好氛围。

　　数字经济时代，以科技为驱动力的智慧税务建设是必然趋势，需要通过创新加快推动税收治理现代化。

　　完善基本制度。全面梳理税费种管理工作基本职责、要求和规范，出台务实管用的岗责体系、制度规定和风险防控指引，为征管创新奠定基础。

　　优化基本流程。全面落实“四个有人管”的风险防控机制，应用动态“信用＋风险”监管方式，健全以信用评价、监控预警、风险应对为核心的新型税费监管机制。

　　迭代基本能力。探索区块链、人工智能等新技术在税收领域的应用，推广使用全面数字化电子发票，建设“全过程监控、可视化展示、数字化管户”的智慧监管平台。

　　（作者：中国国家税务总局湖南省税务局局长曾光辉）

　　近年来，数字经济在全球经济中至关重要，成为推动其他传统产业发展的关键。尤其在新冠疫情背景下，世界更加需要以数字方式开展业务和活动。数字经济的贡献日益增加，对数字经济征税是一种合理的考量。其目的主要是从数字化所产生的财富中获益，并防止逃避税收行为。

　　数字平台等新兴业态可以在没有实体存在的情况下进行经营，税收征管会面临不少困难。在这种情况下，中非税务管理合作中，创新具有重要意义。

　　中国发起了“一带一路”税收征管合作机制，这是一个非营利性的官方合作机制，旨在促进税收征管领域的合作，推动创造增长友好型税收环境。这一机制被全球国际税收界权威杂志《国际税收评论》评为2021年度全球最具影响力合作机制。

　　今年2月，湖南省中非经贸数字化服务基地在湖南省长沙市成立，该基地主要服务于在非洲的中国企业，为它们提供数字信息化服务。基地还将促进跨境电子商务等新业态发展，统计分析中非经贸数据，推动其他电信、互联网、软件和信息技术服务相关的数字产品的应用创新。

　　我相信，该基地将有助于中非经贸合作中的数字化及信息化能力建设，帮助一些非洲国家建设更加完整和高效的支付系统。

　　中国宣布了一系列旨在促进中非合作的计划和措施，其中包括10个数字经济创新项目。作为一名埃及公民，我为埃及与中国之间的良好关系感到自豪。这一良好的关系为包括税务在内的各领域合作开辟了广阔的前景，我期待未来双方有更多富有成效的合作。

　　（作者：埃及国家税务局资深金融家、外国投资者科技司司长萨桑·赛义德·穆罕默德·艾哈迈德）

　　“合作机制”致力信息化能力建设

　　“一带一路”税收征管合作机制（以下简称合作机制）是税收领域多边对话平台。2019年4月，合作机制由中国国家税务总局首倡发起。

　　4年来，在各方的共同努力下，合作机制围绕信息技术主题开展系列活动。一是召开“新挑战新机遇新发展——全球疫情背景下的税收信息化发展规划”线上会议，与会代表发布《“一带一路”税收征管合作机制信息化线上高级别会议联合声明》，达成3大类15项成果。二是举办以“数字时代的税收信息化能力建设”为主题的第二届论坛，61个国家（地区）、12个国际组织及业界代表约350人出席，发布《第二届“一带一路”税收征管合作论坛联合声明》《努尔苏丹行动计划（2022—2024）》《“一带一路”税收征管合作机制年度报告》以及《乌镇行动计划（2019—2021）》工作组终期报告4项重要成果。三是开展6场信息技术专题研讨和乌镇行动计划税收征管信息化工作组会议，为工作层信息交流、经验互鉴提供平台。四是开展多期信息技术专题线上线下培训，在“一带一路”税收征管能力促进联盟课程体系1.0版中设置税收征管及数字化主题，在这一主题下共开设11门课程。

　　此外，合作机制以信息技术为依托，召开各类线上会议60余场；打造官方网站，发布各类知识产品近110期；开设政策法规库，供各方进行税收政策查询；开展线上培训40余期；累计发布视频、云展览等各类资料百余份。

　　（作者：中国国家税务总局国际税务司副司长黄素华）

　　对于税务机构来说，积极拥抱数字化转型至关重要，这有助于适应不断变化的商业环境，满足日益增长的组织收入要求，降低企业遵从成本，促进及时的数据驱动决策，搭建健全的风险管理框架，提高税务管理效率。

　　肯尼亚税务局制定了以简化税收制度和征管程序，技术驱动合规性和扩大税基为主题的计划，采用现代技术降低征收成本，提高运营和服务质量。税务局有4个战略优先事项，分别是提高遵从度、提高纳税人满意度、提高组织效能和提高税务人员办税效率。

　　随着新技术在交易中广泛应用，税务部门的管理工作面临着机遇和挑战。

　　第一，电子商务的增长。肯尼亚2020年经济调查显示，2016年肯尼亚移动商务交易量为9.28亿笔，价值17500亿肯尼亚先令（1肯尼亚先令约合0.05元人民币），而2019年交易量为22.4亿笔，价值69590亿肯尼亚先令。数字经济的发展为肯尼亚税务局收取数字服务税以及增强增值税和所得税的合规性提供了机会。

　　第二，新兴技术的应用。企业越来越多地采用现代技术，例如人工智能、机器学习、电子发票和区块链等，这为获取第三方数据以支持和提升税务合规性提供了方便。

　　第三，网络安全的挑战。随着经济的数字化程度加深，以及肯尼亚税务局在线服务数量的增加，预计网络犯罪风险将增加，因此数据和信息安全至关重要。

　　总的来说，肯尼亚税务局在依托技术改善运营方面取得了良好进展。通过开发使用iTax电子系统、综合海关管理系统、电子税务发票管理系统和可征税商品管理系统等，为纳税人提供简化和集成的在线税款支付和申报解决方案，强化增值税等管理，提高了收入预测能力。

　　（作者：肯尼亚税务局副主管奥姆博戈·弗丽达·安恩·阿库斯）

　　共同提高发展中国家税收征管水平

　　当前，互联网、大数据、云计算、人工智能、区块链等技术加速创新，驱动生产生活方式和国家治理方式创新变革。中国税务部门持续深化税收征管改革，深入推进精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治，取得了明显阶段性成效。

　　推进宽严相济的精确执法。推动健全税费法律法规制度，努力建设“无风险不打扰、有违法要追究、全过程强智控”的税务执法新体系，推动从经验式执法向科学精确执法转变。严格规范税务执法行为，探索创新税务执法方式，逐步推开“五步工作法”。

　　推行优质高效的精细服务。巩固拓展“非接触式”办税缴费方式，目前已实现96%的税费事项、99%的纳税申报网上办理，企业社保缴费实现“网上办”，个人社保缴费实现“掌上办”。推广跨省异地电子缴税，目前已覆盖全国所有省份。创新政策精准推送机制，智能分析每个纳税人的政策需求。自2022年以来，累计向6.8亿户（次）纳税人缴费人精准推送税收优惠政策。持续精简办税缴费流程，进一步减少资料报送，切实减轻纳税人缴费人业务办理负担。

　　实施公平公正的精准监管。不断健全以覆盖纳税人全生命周期、事前事中事后全环节的“信用＋风险”为基础的新型动态监管机制，运用税收大数据分类实施差异化服务和管理。既严格防范逃避税，又尽力避免影响企业正常生产经营。

　　拓展多方协同的精诚共治。一方面，持续深化部门协作，持续扩宽精诚共治范围。另一方面，积极拓展国际合作。持续完善“一带一路”税收征管合作机制，加大税收协定谈签力度，目前中国税收协定网络已覆盖112个国家（地区）。

　　税收征管改革作为一项长期的系统工程，需要持续探索和完善。展望中国与非洲国家在深化税收征管改革等方面的合作前景，一方面在提高税收征管能力上密切配合，持续深化在税收征管数字化转型等方面的交流互鉴，强化税收数据共享。另一方面拓展双方技术交流合作形式，进一步发挥“一带一路”税收征管合作机制等多边税收平台作用，通过举办税收信息化论坛等方式开展交流研讨。通过分享中非彼此在税收征管改革、创新技术方面的有益探索和经验，共同提升发展中国家税收征管水平。

　　（作者：中国国家税务总局征管和科技发展司副司长朱斌）

　　得益于电信基础设施改善和移动设备普及，截至2022年，非洲拥有约5.7亿互联网用户，占全球互联网用户的13%。随之而来的金融支付等技术创新为纳税人和税务管理机构提供了便利，促进了纳税人整体合规性，降低了纳税人的遵从成本和时间，并减少了纳税人与税务官员的直接互动，从而减少腐败行为的发生。

　　在线支付门户和移动支付解决方案等使得随时随地缴税和实时支付交易跟踪成为可能。区块链技术和人工智能等技术可被用于增强支付平台的网络安全性，提高税务管理机构数据收集能力，如识别潜在的纳税人，存储和分析大量金融交易数据等。电子收据和电子发票的运用优化了交易验证流程，是税务管理机构实时跟踪纳税人合规性的高效工具。

　　乌干达采用了移动支付解决方案、在线支付门户、数据分析技术、电子发票和收据系统等创新技术手段。重要的是，乌干达开展纳税人教育和宣传活动，提高纳税人对这些平台的认知度，鼓励纳税人采用这些新的技术方便地履行税收义务。

　　确保金融支付技术的高效运作，发展中国家还需要解决许多问题，其中主要挑战是系统频繁故障和系统速度较慢，导致纳税出现延迟和中断，这使得纳税人对数字支付平台的效率产生怀疑。其他需要协调的事项包括高效的监管和法律框架，不仅要监管数字金融平台和用户，还要解决消费者保护、数据隐私等问题。

　　国际合作在确保和利用新技术推动税收征管进步方面起着重要作用。中国一直走在智慧税务建设的前沿，中国政府和国家税务总局为非洲国家在税务管理方面提供了大量支持，包括能力建设援助、税收政策建议、信息技术基础设施支持等。

　　（作者：乌干达税务局税政官员林恩·安昆达·努瓦格巴）